老铁们，大家好，相信还有很多朋友对于公司所得税和企业所得税要怎么计算的相关问题不太懂，没关系，今天就由我来为大家分享分享公司所得税以及企业所得税要怎么计算的问题，文章篇幅可能偏长，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！本文目
老铁们，大家好，相信还有很多朋友对于公司所得税和企业所得税要怎么计算的相关问题不太懂，没关系，今天就由我来为大家分享分享公司所得税以及企业所得税要怎么计算的问题，文章篇幅可能偏长，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！
本文目录
增值税与企业所得税的区别
增值税属于“流转税”类范畴内的税种，是对产品销售和服务性收入征收的，它包括，增值税、营业税、城市维护建设税、关税。例如：按照企业销售额征收的增值税该企业实现销售100万元，税务局核定的增值税率17%，应纳税额是17万元，即：100*17%=17万元。
企业所得税是属于“收益类”类范畴的税种，是对纳税人收益额征收的。例如：企业本期实现利润200万元、所得税率25%，应交所得税就是50万元，200万元*25%=50万元。
增值税是按照营业收入和服务收入征收，而所得税是按照企业实现利润征收，征收的时点不同，分别在销售环节与利润分配环节；税率不同，分别是17%和25%；计算纳税的基数不同，分别是销售额与利润额等等。
1、增值税是价外税，企业所得税可称为价内税。
2、增值税是消费者负担的一种流转税，企业所得税是由企业本身负担的。
3、增值税是对产品流转过程中增值部分征税的，而企业所得税是收入减支合理支出后的应纳税所得额。
4、增值税是由国税征收的，企业所得税国税、地税各征一部分。
一般纳税人企业所得税该如何计算
企业所得税的计算主要确定征收方式，应纳税所得额，和适用的税率。
1.征收方式。
企业所得税的征收方式有核定征收和查账征收。因为一般纳税人的规模相对比较大，账务核算也比较健全，因此，大都适用查账征收。在查账征收的情况下，应交所得税=应纳税所得额*适用所得税税率。
2.应纳税所得额的计算。
可以用直接法和间接法来进行计算。
大部分情况下，因为会计利润是已知的，都选择间接法来进行核算。以税法的规定为准，将会计利润进行调整。
一般企业比较常见的调增事项，比如费用超支（超过税法规定的标准或者有税法不允许扣除的项目），会计与税法规定不同（税法对固定资产折旧有要求或者可选择）等等；
常见的调减事项，比如有免税收入和不征税收入等等。
经过调整以后，才能确定真正属于税法规范的需要纳税的利润。
3.适用的税率。
企业所得税适用的税率并非只有一个25%，之前也有提及，这里再次列示。
其实，对于企业来讲，关键的问题不是会计算企业所得税。而是通过了解企业所得税的计算，来考虑日常经营活动的规范、处理方法以及对税收的筹划。比如，税法说企业2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，那企业是选择一次性计还是分期计？当然是需要根据企业经营的实际情况来进行选择。又如，税法说符合小型微利企业的条件，可以有5%-10%的优惠税率，那企业现在符合条件么？可以符合条件么？再如，税法规定的扣除限额和比例，那企业经营的时候就要注意控制，避免最后不能税前扣除。这些都是企业需要考虑的问题。因此，了解企业所得税的计算，不单单是为了保证税款计算的准确性，也能更好地进行管理上的控制和筹划。
以上财会小童观点，欢迎评论补充。
企业所得税要怎么计算
对于如何设计企业所得税，我来讲一下我自己的经验之谈。
每一个行业都有自己的行业预警负税率，这个企业所得税的税负率，就是年度缴纳的企业所得税占收入的百分比。
就比如蜗牛我是从事电子行业的财务，那么电子行业的预警负税率是2.00%。所以蜗牛我一般都是以2.00%负税率为标准去考虑如何设计企业所得税。
一、企业所得税负税率在2.00%左右
也就是说当企业的负税率在2%的时候，说明今年企业在电子行属于预警边缘，那就没有什么可计划操作的了，为什么这么说呢？因为当你们的负税率达到预警边缘的时候，如果你通过一些手段把负税率减低，那么将要迎接你的就是税务局的查税了。
这个时候就没有操作的必要的，因为我相信在2.00%负税率左右的企业，基本上经营状况都是不好的，为什么这么说，1000万营业额，利润80万的时候，他的负税率才是2.00%。也就是说它的利润率只有8%，大家都知道电子行业基本上都是高利润的，所以负税率在2%的，要么确实是经营亏损，要么就是存在作假，经不起去查的。
所以在负税率2%的时候，就是把账整理清楚即可。
二、企业所得税负税率低于2.00%
如果是这种情况的说，那么去税务局喝茶离你不远了，你需要做的是把账整理清楚，想清楚如何跟税局的人解释。
三、企业所得税负税率大于2.00%
这种情况下，那么你就有设计企业所得税的一个操作空间，至于如何做，最常见的就是走优惠政策路线，根据国家的优惠政策去调节，比如国家有利润不高于100万的小微企业企业所得税按10%征收的优惠政策，这时候，你可以再开一家公司把企业的利润分出去，这样就可以享受优惠政策，减免15%的企业所得税。
还有一些人会选择购买固定资产，固定资产是可以折成费用成本的，降低企业所得税，同时固定资产可以用于企业贷款之类的，这样资金又可以用于投资。
还有的人会去做研发，等等。只有企业所得税负税率比较高，就可以对企业所得税负税率进行设计。
以上只是蜗牛个人对于如何设计企业所得税的一些看法，希望看到这篇文章的你都是合理合法的去操作节税这件事，有不懂的可以提出来我们一起探讨，蜗牛不建议大家去做非法的事情，如果是出于偷税漏税的目的，那么就不要找蜗牛了。
OK，本文到此结束，希望对大家有所帮助。
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