大家好，个人所得税筹划相信很多的网友都不是很明白，包括发放的年终奖~个人所得税如何筹划最划算呢也是一样，不过没有关系，接下来就来为大家分享关于个人所得税筹划和发放的年终奖~个人所得税如何筹划最划算呢的一些知识点，大家可以关
大家好，个人所得税筹划相信很多的网友都不是很明白，包括发放的年终奖~个人所得税如何筹划最划算呢也是一样，不过没有关系，接下来就来为大家分享关于个人所得税筹划和发放的年终奖~个人所得税如何筹划最划算呢的一些知识点，大家可以关注收藏，免得下次来找不到哦，下面我们开始吧！
本文目录
个人所得税税收筹划的意义是什么
总体来说，个人所得税筹划的意义就是让纳税人尽可能减少缴纳个人所得税。怎么筹划呢？从现行法律规定，扣除起征点5000元以外，还有个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除，如果您有符合相关规定的条件，就尽可能按要求申报！
如何通过税务筹划调整应纳个人所得税税额
随着大数据时代的到来，国家税务部门2019年1月开启个人所得税扣税体系，重点减轻人们的税务负担，
纳税人首先在手机应用商店找个人所得税APP下载并注册，如实填写个人、配偶身份证，常住地、选择工作生活所在地，民族等信息。单位会则按时到税务机关申请专项附加费扣除客户端，申请单位户名密码，然后单位职工就可以平台申请扣除。每年申报一次。
大家只要做好个人所得税信息输入就可以啦！系统会自动扣除按照国务院颁布的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》规定自2019年1月1日起施行《办法》个人所得税，专项附加扣除是指个人所得税法所规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。具体涉及以下内容
1、纳税人子女年满3岁直至研究生期间教育支出，纳税人可选择由夫妻一方按每孩每月1000元扣除，也可选择夫妻双方分别按每孩每月500元扣除。纳税人在中国境内接受继续教育发生的支出，按每月400元扣除，扣除期限不能超过48个月（4年）；属于技能人员职业资格继续教育和专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年扣除3600元。
2、一个纳税年度内，由纳税人负担的医药费用支出超过1.5万元的部分，在每年8万元的限额内据实扣除。可扣除的医药费用支出包括纳税人本人或其配偶、未成年子女发生的医药费用支出。
3、纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月1000元扣除，扣除期限最长不超过240个月
4、纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，在直辖市、省会（首府）城市、计划单列市及国务院确定的其他城市的，按每月1500元扣除；市辖区户籍人口超过100万的城市，按每月1100元扣除；市辖区户籍人口不超过100万的城市，按每月800元扣除。夫妻双方主要工作城市相同的，只能由一方扣除。
5、纳税人赡养年满60岁父母的支出，或者祖父母、外祖父母的子女已经去世，纳税人赡养年满60岁的祖父母或外祖父母的支出可以扣除。纳税人属于独生子女的，按每月2000元扣除；属于非独生子女的，与其兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，其中每人分摊的扣除额度不得超过1000元。因此大家只要提供与专项附加扣除有关的信息就可以啦！谢谢！
发放的年终奖~个人所得税如何筹划最划算呢
谈到年终奖与个税策划，主要是规避个税盲区，体现年终奖多劳多得，而不要出现多劳少得。
我们来先看什么是个税盲区:对年终奖处于某个区间时候，年终奖与实际拿到手的年终出现倒挂问题，就是常说的“税收盲区”或“税收陷阱”，在这个区间，所得年终奖增加与税负增加不相匹配，税收调节功能的失效与盲目，出现多劳少得问题。
我们来看看税收盲区或税收陷阱是原因造成的：从个税的计算方法可以看出，取对应税率和速算扣除数的规则，年终奖和个税是一致的，但是最终算税，是年终奖总额乘以税率，但是速算扣除数并没有乘以12，所以存在了个税税收盲区或税收陷阱。简单说就是税率级差导致个税税收盲区或税收陷阱。
举例说明：
（1）张三的年终奖是18000元，18000/12=1500，对应税率3%，速算扣除数0，个税是18000*3%=540元，到手年终奖=18000-540=17460；
（2）李四的年终奖是18001元，18001/12=1500.08，对应税率是10%，速算扣除数105，个税是18001*10%-105=1695.1，到手年终奖=18001-1695.1=16305.9。
（3）可以看出，李四的年终奖比较张三多发了1块钱，但到手的奖金反而少了1154.10元。
对于年终奖为18000的人来说，缴税：18000×3%-0=540，所得：18000—540=17460；对于年终奖为X（X≥18001）人来说，缴税：X-17460=10%X-105，解得：X=19283.33。
这个[18001元，19283.33元]就是税收盲区，19283.33就是与18001对应的一个盲区的上限，与此同时，19283.33也是一个平衡点。年终奖金额在这个盲区内，出现多劳少得现象。但如果年终奖超过盲区上限后，年终奖又会体现多劳多得，直至到下一个盲区。
通过计算，年终奖个税税收盲区有六个：
[18001元，19283.33元]
[54001元，60187.50元]
[108001元，114600元]
[420001元，447500元]
[660001元，706538.46元]
[960001元，1120000元]
年终奖在这六个盲区，宁可少1000元,不要多拿1元。
怎么合理避税主要是怎么规避个税盲区,常见方法主要有：
1、通过捐款来合理避税如果出现某位职工年终奖在某个税收盲区，通过个人捐款，降低年终奖应税额来规避税收盲区。《个人所得税法实施条例》——捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。假如张三年终奖18500元，他通过合法渠道捐款500元，年终奖应税金额减少18000元，处于税收盲区外，既做了善事，又实现了年终奖到手金额最大化。
2、专业人士提前规划随着年终奖总额的增加，增加税额和增加的奖金之间的差会越来越小，直到过了盲区时，这种情况会消失，重新回到多劳多得的状态。因此专业的HR或财务人员，会研究年终奖个税盲区问题，从制定年终奖分配办法、年终奖金额级差等方面会统筹考虑个税问题，力求避开各个税收盲区，合理为员工避税。
3、拆开奖金或调整工资奖金配比，分拆后填到工资少的月份这个方法操作比较有难度，不能普遍适用，只有对平时拿底薪、年终拿高额年终奖的职工有用。正常情况下，年终奖高的职工，平时的工资也不会低到哪里去，如果这么操作的话，反而可能扣的税更多。
希望该回答能帮助你。想进一步了解年终奖那些事儿，可关注，跟帖讨论。
个人所得税中的工资薪金和劳务报酬的怎样筹划
有时候税收筹划这个词往往被过度使用了。
尚且没有说明工资薪金和劳务报酬的具体情况，那就谈不上筹划。特别是在今年，个税改革，对于取得工工资薪金的朋友很可能在进行基本扣除、专项扣除，专项附加扣除和其他的扣除之后无需纳税或者只需交纳一小部分的税，那么这种情况下，也无需进行过多的筹划。
对于领取劳务报酬的人来说，由于年终汇算清缴是适用综合所得的税率，很有可能在考虑各项扣除之后，比劳务报酬预缴的税率低，那么在汇算清缴环节还要进行退税，所以很有可能也无需进行过多的筹划。
因此，谈税务筹划，我们一定要了解具体的情况。
当然在具体纳税的时候，也有一些需要着重考虑的问题:
用好各项扣除。
今年的个税当中特别增加了扣除项，那么我们要充分的运用好这些扣除的项目。具体的扣除项目有：
60000/年的基本费用扣除；6项专项附加扣除以及一些法定的其他扣除项目，包括：符合规定的商业健康保险、国家有关政策规定缴付的年金、各类补助津贴、符合规定的公益捐赠等。
举个例子：
收入相同，最后的纳税却相差甚远。原因就是我们充分运用了各项扣除，节省了税费。
2.用好其他的政策。
像今年我们还可以用年终奖的单独计税，这也有助于降低综合的税率。所以，在总收入确定的情况下，那么要合理的确定工资薪金和年终奖的比例，以降低综合税负。
举个例子：
不同的分配比例，可以使得税负产生不同。因此，需要根据具体的情况来确定。
当然，适当分配的时候，要注意避开年终奖的“雷区”，在这些点上面，税收是不划算的。
（3.6万，3.857万]、（14.4万，16.05万]、（30万，31.83万]、（42万，44.75万]、（66万，70.65万]、（96万，112万]
3.注意纳税的时间。
由于汇算清缴这个步骤的存在，那么我们可能出现退税的情况。在预缴的环节我们可以考虑，是否能够通过合理的设计避免出现退税的情况，节省资金的成本。
4.对于劳务报酬而言，还需要考虑未来的发展。
当业务发展到一定阶段的时候，业务扩大，那么需要考虑是以个人身份提供劳务，还是设立企业提供劳务，对于税费需要进行测算和权衡。
举个例子：
在以个人身份提供劳务、成立个人独资企业进行查账征收和核定征收等不同的情况下，会产生不同的税负。因此，需要根据具体情况进行判断。同时还要考虑其他的成本和综合的收益，考虑相关的经营和税收风险。
总的来说，税收筹划不是一件简单的事情，没有结合具体情况，就是纸上谈兵。同时，要注意，很多情况下无需做过多不必要的筹划。税收公平，能力越大，还是应该贡献更多的力量。
OK，关于个人所得税筹划和发放的年终奖~个人所得税如何筹划最划算呢的内容到此结束了，希望对大家有所帮助。
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